Rozliczenie podatku w Norwegii oraz garść informacji o ulgach podatkowych
Skatteetaten rozpoczyna wysyłanie wstępnych rozliczeń podatkowych (norw. skattemelding) 7 marca. Nie każda osoba rozliczająca się w Norwegii otrzyma dokument tego samego dnia. Niektórzy dostaną go pod koniec marca.
Pierwszy termin rozliczenia podatkowego w Norwegii mija 30.04.2024. Do tego dnia należy złożyć do Skatteetaten wniosek o przedłużenie terminu, jeżeli zaistnieje taka konieczność.
Należy jednocześnie pamiętać, że w Polsce termin rozliczenia z podatku mija 30.04.2024 i nie ma możliwości jego przedłużenia.
Po otrzymaniu wstępnego rozliczenia podatkowego sprawdź dokument, pamiętając o przysługujących Ci ulgach podatkowych.
Poniżej znajdziesz listę najważniejszych odpisów podatkowych za rok 2023.
Pierwszy termin rozliczenia podatkowego w Norwegii mija 30.04.2024. Do tego dnia należy złożyć do Skatteetaten wniosek o przedłużenie terminu, jeżeli zaistnieje taka konieczność.
Należy jednocześnie pamiętać, że w Polsce termin rozliczenia z podatku mija 30.04.2024 i nie ma możliwości jego przedłużenia.
Po otrzymaniu wstępnego rozliczenia podatkowego sprawdź dokument, pamiętając o przysługujących Ci ulgach podatkowych.
Poniżej znajdziesz listę najważniejszych odpisów podatkowych za rok 2023.
Ulgi podatkowe za rok 2023
Odp1. Status pendler
Obejmuje zarówno odliczenie podróży do Polski (jeżeli odbywały się regularnie do członków rodziny albo do samodzielnego mieszkania)
Podróże rozliczamy albo na podstawie faktycznych cen biletów albo kilometrów od miejsca zamieszkania w Norwegii do miejsca zamieszkania w Polsce.
Jako pendler możesz również przez 2 pierwsze lata pobytu w Norwegii odliczać koszty zakwaterowania (czynsz plus rachunki za energie elektryczną). Jeżeli po 2 latach odliczeń kosztów zakwaterowania zmieniłeś gminę, w której mieszkasz, okres 2 lat zaczyna płynąć od początku.
2. Odpis za dojazdy do pracy w Norwegii
Może z niego skorzystać każda osoba pracująca w Norwegii, która dojeżdżała do pracy własnym środkiem transportu a dystans w obie strony między pracą a domem przekraczał 37 km.
3. Odpis rodzicielski
Jeżeli Twoje dziecko nie ukończyło 12 roku życia i ponosisz koszty w związku z jego zajęciami pozalekcyjnymi, przedszkolem lub szkołą, to odpis ten skierowany jest do Ciebie.
Maksymalna kwota odpisu na pierwsze dziecko: 25 000 NOK, na każde kolejne: 15 000 NOK.
By móc skorzystać z tego odpisu, należy posiadać ten sam adres zameldowania co dziecko.
Przykłady odpisu rodzicielskiego:
- przedszkole
- świetlica
- zajęcia sportowe (ale nie weekendowe)
- zajęcia muzyczne
- zajęcia teatralne
4. Odpis odsetek od kredytów
Jeżeli posiadasz kredyt hipoteczny w Polsce, możesz wnioskować o odpis odsetek zapłaconych w danym roku podatkowym. Należy przygotować zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach od kredytu (na dzień 31.12.2023)
Odsetki od kredytów zaciągniętych w Norwegii uwzględniane są automatycznie w rozliczeniu podatkowym. Warto to jednak skontrolować, gdyż zdarza się, że na wstępnym rozliczeniu podatkowym brakuje informacji o kredycie / odsetkach.
5. Odpis za związki zawodowe
Powinien być on automatycznie uwzględniony w rozliczeniu podatkowym z urzędu. Maksymalna granica odpisu: 8000 NOK.
6. Darowizna na cele charytatywne
7. Ulga dla marynarzy
Specjalny odpis dla marynarzy, którzy mogą odliczyć 30 % dochodów, maks. 80 000 NOK
8. Ulga dla rybaków
Specjalna ulga dla rybaków, którzy mogą odliczyć 30 % dochodów z połowów, maks. 150 000 NOK.
Obejmuje zarówno odliczenie podróży do Polski (jeżeli odbywały się regularnie do członków rodziny albo do samodzielnego mieszkania)
Podróże rozliczamy albo na podstawie faktycznych cen biletów albo kilometrów od miejsca zamieszkania w Norwegii do miejsca zamieszkania w Polsce.
Jako pendler możesz również przez 2 pierwsze lata pobytu w Norwegii odliczać koszty zakwaterowania (czynsz plus rachunki za energie elektryczną). Jeżeli po 2 latach odliczeń kosztów zakwaterowania zmieniłeś gminę, w której mieszkasz, okres 2 lat zaczyna płynąć od początku.
2. Odpis za dojazdy do pracy w Norwegii
Może z niego skorzystać każda osoba pracująca w Norwegii, która dojeżdżała do pracy własnym środkiem transportu a dystans w obie strony między pracą a domem przekraczał 37 km.
3. Odpis rodzicielski
Jeżeli Twoje dziecko nie ukończyło 12 roku życia i ponosisz koszty w związku z jego zajęciami pozalekcyjnymi, przedszkolem lub szkołą, to odpis ten skierowany jest do Ciebie.
Maksymalna kwota odpisu na pierwsze dziecko: 25 000 NOK, na każde kolejne: 15 000 NOK.
By móc skorzystać z tego odpisu, należy posiadać ten sam adres zameldowania co dziecko.
Przykłady odpisu rodzicielskiego:
- przedszkole
- świetlica
- zajęcia sportowe (ale nie weekendowe)
- zajęcia muzyczne
- zajęcia teatralne
4. Odpis odsetek od kredytów
Jeżeli posiadasz kredyt hipoteczny w Polsce, możesz wnioskować o odpis odsetek zapłaconych w danym roku podatkowym. Należy przygotować zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach od kredytu (na dzień 31.12.2023)
Odsetki od kredytów zaciągniętych w Norwegii uwzględniane są automatycznie w rozliczeniu podatkowym. Warto to jednak skontrolować, gdyż zdarza się, że na wstępnym rozliczeniu podatkowym brakuje informacji o kredycie / odsetkach.
5. Odpis za związki zawodowe
Powinien być on automatycznie uwzględniony w rozliczeniu podatkowym z urzędu. Maksymalna granica odpisu: 8000 NOK.
6. Darowizna na cele charytatywne
7. Ulga dla marynarzy
Specjalny odpis dla marynarzy, którzy mogą odliczyć 30 % dochodów, maks. 80 000 NOK
8. Ulga dla rybaków
Specjalna ulga dla rybaków, którzy mogą odliczyć 30 % dochodów z połowów, maks. 150 000 NOK.